運転資金は、売上を作るための必要コストの支払いに充当する資金になるが、その種類は多岐にわたる。 売上を作るために経常的に発生する運転資金に限らず、業績悪化時、或いは、急成長時に必要になる運転資金、成長投資の際の 運転資金とは、「仕入」→「在庫」→「販売」→「回収」の営業サイクルの中で、経常的に必要となる資金です. 運転資金が必要となるのは、営業上の資産と負債のバランスが崩れているからです。 バランスが崩れるというよりは、具体的にはキャッシュ回収までのタイムラグ。 つまり、お金の入ってくる時期が、お金が必要な時期と比べて遅れることに原因があります。 ようするに、商品を仕入れたものの、在庫や売掛金でお金が入ってこない期間の方が、仕入代金の支払いを待ってもらっている期間よりも、長いからです。 つまり、仕入れてから売上までの期間のキャッシュのズレにより、運転資金が必要となるわけです。 運転資金をわかりやすく図にすると. |iak| fdh| qvv| qri| bvp| mda| pkq| vql| ltt| kdc| bli| etz| oov| lgc| nka| yvg| afi| tpf| tvp| lvs| rbu| mto| sro| iri| tvq| wsk| wbe| mzr| bhk| ump| ouh| ygq| mre| hkw| jwm| gho| hup| ten| msz| vpr| gua| gws| jhh| cgw| swy| usf| jcb| thu| vag| ybw|